Já faz alguns anos que o setor de construção civil vem enfrentando diversas dificuldades, com seus altos e baixos econômicos e uma constante queda nas vendas. Desde da crise imobiliária de 2008, a insegurança rodeia esse mercado, tornando-o um segmento delicado para possíveis investidores, o que prejudica ainda mais essas empresas.

Diante desse cenário, tem sobrevivido apenas aquelas companhias que possuem uma forte administração e uma gestão financeira estruturada para construtora.  Assim, para se manterem eficazes e competitivas no mercado, enfrentando ou não uma crise, empresas de serviços de construção devem adotar um controle financeiro altamente eficaz. 

Nesse cenário, o forte monitoramento e gestão não envolvem ações mirabolantes, mas sim uma constância de tarefas focadas em melhorar a área administrativa da companhia e em sempre seguir o planejamento.

Sendo assim a primeira demanda a ser feita é rever o modelo de gestão financeira para construtoras. Além disso, adotar algumas medidas de avaliação e controle que são fundamentais para dar vida longa ao seu negócio pode ser bem bacana. 

Abaixo, criamos um guia completo com diversas dicas para você que deseja saber como aplicar uma gestão financeira para construtoras realmente capaz de proteger sua empresa. Confira e saiba mais!

O que é gestão financeira?

A gestão financeira pode ser definida como o conjunto de atividades e ações que visam planejar, controlar e analisar os recursos financeiros de uma empresa.

Na prática, ela envolve a administração de despesas fixas e variáveis, investimentos, empréstimos, lucros, financiamentos e valor patrimonial. Além disso, as suas ações implicam no planejamento, acompanhamento e análise para garantir equilíbrio entre entrada e saída de recursos, a fim de orientar os próximos passos da forma mais produtiva possível.

Nesse sentido, ela está relacionada com três premissas principais:

• custos, despesas, recebimentos e pagamentos na ponta do lápis;
• contas a pagar e a receber funcionando em sintonia;
• o que é da empresa, é da empresa.

A avaliação desses indicadores financeiros e suas respectivas respostas é essencial para compreender a situação atual da empresa, saber para onde ela está caminhando e identificar se você deve continuar nesse caminho ou tomar medidas para melhorar os resultados e impedir uma crise ainda maior.

Nesse sentido, olhar apenas para o fluxo de caixa não é suficiente para indicar o sucesso ou fracasso nos resultados. A sobra de um mês não serve como parâmetro para avaliar a empresa como um todo. Para ter uma compreensão geral é preciso ir além e avaliar todos os fatores do andamento financeiro.

Afinal, somente com uma boa gestão financeira é possível saber se a construtora está operando no lucro ou no prejuízo.

O fortalecimento e a saúde de um negócio estão, então, diretamente relacionados ao quão eficiente é a gestão dos recursos. Portanto, é necessário prestar muita atenção nesse quesito, tendo em vista que uma empresa sem uma gestão financeira eficiente está fadada ao fracasso e pode entrar em falência.

Quais são os principais desafios financeiros das construtoras?

Orçamentistas, engenheiros e gestores sabem bem como é difícil manter uma obra perfeitamente dentro do previsto e orçado. A baixa produtividade e os imprevistos fazem com que os gastos e o tempo sejam normalmente maiores que o estipulado nas obras da construção civil e isso encarece todo o projeto.

Sendo assim, um dos principais desafios financeiros enfrentados por empresas de construção é manter o caixa sempre positivo.

Além disso, normalmente, as operações envolvem valores muito altos, o que deixa a gestão financeira ainda mais complexa.

Portanto, dentro desse ramo um dos maiores desafios é encontrar orçamentos compatíveis com os valores estabelecidos pelos clientes no contato inicial. Desse modo, se torna mais simples não ultrapassar os valores desejados, mas ainda assim concluir a obra da maneira idealizada. 

O que uma construtora deve fazer para manter as finanças equilibradas?

Então, chegamos ao ponto que você realmente quer saber aqui. O que afinal você, como gestor, precisa fazer para melhorar a gestão financeira para construtora.

Para explicar melhor essa ação fundamental, preparamos algumas dicas simples que vamos listar de forma bem direta. Confira a seguir! 

1. Tenha um cronograma de construção alinhado ao orçamento de obra

Isso significa listar as etapas da construção e determinar qual valor será gasto em cada uma delas. Essa ação é importante para ajudar a empresa a prever os períodos de maiores desembolsos. 

Permitindo, assim que todas as atitudes necessárias sejam tomadas com antecedência, para que sempre haja dinheiro em caixa. E mesmo que esse já seja um hábito na sua empresa é crucial checar o grau de eficiência do sistema que você está usando para o cruzamento desses dados.

2. Faça o lançamento de contas a pagar

A apropriação de custos visa lançar contas a pagar, com o objetivo de contabilizar os valores empregados na obra e identificar os erros. Esse hábito é fundamental para corrigir as falhas ainda durante a execução da obra, evitando os gastos extras excessivos. Ou seja, minimiza a perda da margem de lucro ou prejuízo.

3. Realize a conciliação bancária

Este ponto nada mais é que comparar o saldo que a empresa tem na conta do banco com o controle financeiro realizado internamente, com base no controle de pagamentos e recebimentos.

O objetivo é verificar se existe alguma inconsistência entre os registros, que devem ser idênticos.

Possíveis divergências devem ser analisadas e corrigidas imediatamente. Pois, podem indicar um prejuízo futuro para a empresa. 

Por exemplo, a compra de um material que foi feita na correria e ainda não foi registrada ou uma mão de obra extra, que não estava no planejamento financeiro inicial.

4. Controle as despesas, custos, recebimentos e pagamentos

O fluxo de caixa é de suma importância na gestão financeira para construtora. Embora nem todos os gestores têm uma relação amigável com essa prática, seja por falta de conhecimento ou tarefas acumuladas.

O fluxo de caixa consiste em controlar o saldo entre o que é recebido e os pagamentos que são realizados. Essa análise implica em acompanhar a falta ou o excesso de recursos financeiros no caixa da construtora.

Dessa forma, é fundamental para antever quando estará no vermelho e por quanto tempo precisará operar nessas condições. E, assim, ter tempo para organizar suas operações para alcançar resultados positivos ao final do empreendimento.

5. Realize a análise do demonstrativo de resultados (DRE)

Esse relatório indica quais foram as receitas e despesas da construtora dentro de um determinado período. 

É um documento obrigatório para todas as empresas, estabelecido pela Lei nº 11.638/07. E uma ferramenta importante para fazer a análise de performance ao longo tempo, servindo de comparativo com períodos passados e atuais. 

Sendo interessante o acompanhamento para verificar se a construtora está conseguindo ter mais retorno financeiro ou se o lucro está reduzindo com o tempo.

Outras ações importantes da gestão financeira para construtora:

Partindo desses 5 pontos principais que listamos acima, a gestão financeira também deve estar atenta a outras ações fundamentais, como:

• gestão ativa das cobranças e pagamentos;
• constante monitoramento e gestão do capital de giro;
• controle da emissão e organização de notas fiscais;
• apuração e acompanhamento periódico dos resultados;
• administração dos estoques.

Como iniciar a gestão financeira na prática?

Como você pode perceber, existem diversos fatores que podem ajudar a estruturar uma gestão financeira para construtoras. No entanto, na prática, a implementação desses conceitos pode ser complicada, tendo em vista que eles envolvem uma mudança geral na cultura organizacional da empresa. 

Sendo assim, ao decidir alterar o formato de administração de uma construtora, vale ficar atento as seguintes dicas: 

• O primeiro passo deve ser entender a situação geral da companhia, descobrir a real quantidade de capital de giro ativo e como ele está distribuído;
• Compreender se no momento a construtora está fechando o mês com lucros ou perdas;
• Oferecer treinamentos específicos para os colaboradores dessa área, para que eles compreendam qual será o novo formato de trabalho;
• Manter um acompanhamento rígido da mudança e das respectivas novas demandas implementadas;
• Colher relatórios sobre o novo período de gestão e, a partir deles, entender o quão positivas foram as mudanças.

Quais indicadores financeiros devem ser acompanhados?

Quando o assunto é setor financeiro, cinco tipos de indicadores devem ser avaliados.

• liquidez: avalia a capacidade de cumprimento das obrigações em um curto período;
• estrutura de capital e endividamento: analisam o nível de dívida utilizado para gerar lucro, em longo prazo;
• de lucratividade e rentabilidade: indicam o lucro da construtora em relação ao patrimônio;
• valor de mercado: mensuram o valor do negócio comparado ao preço da ação;
• de atividade: ajuda a medir o período de conversão das contas em vendas ou entradas e saídas de caixa.

Veja alguns exemplos:

• índice de lucratividade: analisa a relação entre o lucro líquido da empresa e o valor das vendas.

Índice de Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) x 100

• margem de contribuição: informa qual valor de sobra em cada serviço vendido, deduzidos os custos e despesas variáveis.

Margem de Contribuição = Valor das Vendas – (Custos Variáveis + Despesas Variáveis)

• índice de endividamento geral (IEG): está relacionado ao balanço patrimonial e informa o percentual dos bens e direitos comprometidos com as obrigações.

Índice de Endividamento Geral = (Passivo / Ativo) * 100

• margem líquida: indica o lucro em relação às vendas.

Margem Líquida = (Lucro Líquido/Vendas) x 100

• ponto de equilíbrio: aponta a receita mínima que a construtora precisa ter para pagar todos os custos e despesas. Ou seja, informa o mínimo que precisa ser produzido para ao menos ficar no “zero a zero”.

Ponto de Equilíbrio = Despesas Fixas / Margem de Contribuição

• índice de inadimplência: implica diretamente no crescimento da empresa. Portanto, deve se manter o mais baixo possível.

Índice de Inadimplência = (Vendas Não Recebidas no Período / Vendas Recebidas no Período) x 100

Há ferramentas para melhorar a gestão financeira de uma construtora?

Em tempos de digitalização, a tecnologia pode se tornar uma forte aliada na organização, otimização e eficiência de qualquer empresa.

Além das ferramentas mais operacionais, direcionadas à gestão de obras propriamente, por exemplo, as que auxiliam a fazer elaboração de orçamentos assertivos, cronograma físico-financeiro e  cronograma de obra, ainda existem aquelas que são mais voltados para a gestão financeira, que é nosso foco aqui.

Uso de software para o controle financeiro

Para manter todos os processos sob controle e garantir a segurança das informações, é fundamental integrar as finanças e os dados em um único software de gestão financeira.

Um sistema como esse também ajuda a automatizar os cálculos e relatórios, que são essenciais para a análise e tomada de decisões. 

Além de também ser muito útil para reduzir o tempo de execução das tarefas rotineiras e avaliação de resultados. Através dele se torna muito mais simples mensurar resultados e até mesmo medir a produtividade de cada colaborador, bem como o formato de realização de suas demandas.

Nesse cenário, uma solução tecnológica especializada em gestão financeira faz toda diferença no controle mais eficiente das suas operações e lucros.  

Com essas pequenas atitudes é possível revolucionar completamente a área de gestão financeira da construtora, tornando-a mais simples, rápida e automatizada. 

Assim, as chances de construir um caminho de ascensão no mercado crescem, bem como as possibilidades de lucro com a empresa.

Entender o que é, de fato, uma gestão financeira para construtora e a sua importância é o primeiro passo para que os resultados do negócio empresa sejam os melhores possíveis.

Gostou do nosso conteúdo? Aproveite para ler também: KPI´s financeiros: confira 15 que ajudarão no crescimento do seu negócio

O que você tem feito na gestão financeira para construtora? Quais ações têm tomado para garantir um futuro longo e próspero? Deixe sua resposta aqui embaixo nos comentários! Queremos saber quais medidas estão implantando com sucesso!

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Pensando, principalmente, em períodos de baixo volume de vendas, é imprescindível equilibrar a relação receita/despesa, pois o acumulo de alguns débitos pode se transformar em uma verdadeira bola de neve e comprometer o futuro de seu negócio.

Considerando esse cenário, trouxemos no post de hoje, as principais vantagens de se poder contar com a antecipação de recebíveis. Não deixe de conferir!

Desafoga seu caixa em meses de dificuldade

Como todos sabemos, ao longo de um mesmo ano, o setor de serviços passa por uma gangorra. Há períodos de mercado mais aquecido, em que o volume de receitas observadas é bem superior à média do ano.

E, como não poderia ser diferente, temos períodos em que há uma queda brusca nas vendas, com o potencial de deixar o seu caixa no vermelho.

Nesses momentos de dificuldade, boa parte dos gestores de pequenos e médios negócios se desdobra em busca de soluções para equilibrar as contas, encontrando na antecipação de recebíveis a solução mais viável.

Os recursos para emergências que chegam contribuirão para o cumprimento de vários compromissos financeiros, de modo a evitar pagamento de juros e a manter uma relação de confiança com fornecedores.

Financia projetos importantes

Eis que você precisa concluir ou está começando um projeto importante e está precisando de um incremento em suas receitas para cumprir com o que foi planejado.

O projeto em questão pode ser um investimento em infraestrutura, como reformas ou ampliação do espaço físico de uma loja ou, ainda, a aquisição de um equipamento imprescindível para a continuidade de suas operações.

Nessas situações em que não é possível esperar pelo recebimento de receitas que ainda estão para ser creditadas, o fluxo de caixa também será uma solução. Mas veja bem: caso seja possível adiar a execução dos seus planos, convém esperar. Isso porque a antecipação de recebíveis envolve custos, comprometendo parte de suas receitas futuras.

Oferece melhores condições que empréstimos

Muitos gestores de pequenos negócios que ainda não foram apresentados à possibilidade de acionar a antecipação de recebíveis acabam recorrendo a empréstimos bancários. Como sabemos, trata-se de uma saída perigosa para empresas em situação de fragilidade financeira, uma vez que os juros são elevadíssimos e as condições de pagamento não são nada amigáveis.

Com isso, a antecipação de recebíveis será, mais uma vez, a melhor solução para quem se encontra em situação de dificuldades para gerir o fluxo de caixa.

Ao mesmo tempo, cabe aqui um exercício de ponderação, pois comprometer grandes volumes de suas receitas a serem creditadas nos próximos meses pode significar o início de uma nova temporada de dificuldades financeiras.

Como você pôde acompanhar neste post, a antecipação de recebíveis funciona como uma espécie de coringa para a gestão financeira de seu negócio. Há várias situações em que convém fazer uso dele, no entanto, não se esqueça de utilizar esse recurso com responsabilidade, acionando-o apenas em momentos de real dificuldade.

Aproveite o momento para conferir este artigo, que trata da importância de usar um software de gestão financeira para organizar a sua empresa de uma vez por todas!

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Para você não se dar mal em uma operação desse tipo, é fundamental conhecer bem como funciona o processo de tomada de crédito a partir do compromisso de pagamento por parte do cliente.

O que são as duplicatas descontadas?

A duplicata é um documento emitido junto da nota fiscal por uma empresa que vende uma mercadoria ou presta um serviço a outra. Ela funciona como prova do contrato de compra e venda entre as partes, na qual consta o valor a ser pago e o vencimento do título.

A duplicata funciona como um título de crédito. Não se trata de um documento de cobrança, porque deve estar sempre vinculada a uma transação comercial. Nesse sentido, ela é mais complexa que um simples boleto bancário, por exemplo.

A empresa que vendeu seu produto ou serviço tem em mãos, então, um documento que representa o compromisso do comprador (sacado) em pagar o vendedor (sacador). E aqui chegamos ao próximo conceito.

Duplicatas descontadas são os títulos de crédito ou promessas de recebimento a partir de contratos assinados usadas por uma empresa como garantia para obter crédito bancário.

Os bancos oferecem linhas de crédito especiais para duplicatas descontadas de empresas. Alguns se referem a esse tipo de crédito como “antecipação de recebíveis”, tratando a operação como um simples adiantamento do dinheiro futuro. Mas esse movimento deve ser pensado por você como quaisquer outras modalidades de empréstimo, pois há pagamento de juros e taxas sobre ele.

Geralmente, no entanto, é uma opção de crédito mais vantajosa que as demais, pois costuma ter taxas menores e muito menos burocracia. Pode ser, portanto, uma alternativa interessante para obter capital de giro. Convém, é claro, certificar-se antes de que essa é a alternativa com melhor custo-benefício, comparando-a com as demais linhas de crédito.

E antes de pedir qualquer tipo de empréstimo bancário, uma boa ideia é conversar com seu contador. Por ter muito conhecimento sobre finanças, ele tem dicas valiosas sobre modalidades de crédito e, principalmente, ações para avaliar se realmente é o momento de recorrer a um banco.

Tipos de desconto

A negociação com o banco sobre o crédito obtido a partir do desconto de duplicatas pode ocorrer de várias maneiras. Veja as possibilidades:

Cobrança simples

É quando o sacador (vendedor) toma o crédito após descontar a duplicata, o sacado (comprador) paga em dia e a operação é quitada. Caso o devedor atrase o pagamento, o dinheiro é debitado da conta da empresa que vendeu o produto e descontou a duplicata.

Cobrança caucionada

É um contrato de empréstimo no qual o banco tem como garantia as duplicatas de todas as vendas da empresa. O sacador (vendedor), por sua vez, pode tomar determinado percentual das vendas como crédito.

Endosso de duplicata

Também pode ser negociado o endosso da duplicata para o banco. Ele pode ser do tipo mandato, no qual a instituição financeira fica apenas com a responsabilidade de cobrar o credor, ou translativo, em que os direitos do crédito são transferidos. Nesse segundo caso, geralmente a operação envolve um sócio da empresa como avalista.

As duplicatas endossadas são causa comum de imbróglios jurídicos no Brasil, quando o banco protesta um título que não teve aceite por parte do sacado (comprador). Abaixo, vamos entender melhor essa questão.

Aceite de duplicata

Segundo a Lei Nº 5.474, de 18 de julho de 1968, a duplicata é o único título de crédito admitido para documentar o saque do vendedor em um contrato de compra e venda mercantil. Ela deve conter, entre outras informações, “a declaração do reconhecimento de sua exatidão e da obrigação de pagá-la, a ser assinada pelo comprador, como aceite, cambial”.

O mais correto e garantido para o sacador (vendedor) é que o sacado (comprador) assine a sua concordância na própria duplicata, mas há outras possibilidades de aceite. Vamos conhecer cada uma:

Aceite ordinário

Ao receber o produto, o representante da empresa sacada assina na própria duplicata, em um campo próprio, o aceite da compra nos termos descritos, devolvendo o título em seguida à empresa credora.

Aceite presumido

O sacado não assina diretamente no título ou não o devolve, mas, em contrapartida, recebe as mercadorias em questão e, sem qualquer ressalva, assina um comprovante de recebimento. Assim, presume-se que esteve de acordo com a compra e aceitou o débito com a outra empresa.

Aceite por comunicação

Nesse caso, o sacado (comprador) também não assina na duplicata o aceite do débito, mas comunica à empresa sacadora (vendedora) por escrito, em papel, que está de acordo.

O comprador pode recusar o aceite em um dos casos abaixo descritos, novamente segundo a Lei Nº 5.474/1968:

Avaria ou não recebimento das mercadorias, quando não expedidas ou não entregues por sua conta e risco.

Vícios, defeitos e diferenças na qualidade ou na quantidade das mercadorias, devidamente comprovados.
Divergência nos prazos ou nos preços ajustados.

Por que o aceite é tão importante?

O aceite é importante nesse processo porque, quando você for descontar uma duplicata, o banco analisará o título quanto à sua liquidez. Se o aceite não estiver claro, isso significa uma duplicata cujo pagamento não é tão provável.

Se o desfecho for a inadimplência do sacado, o aceite será a maneira de comprovar que ele está em débito com a sua empresa ou com o banco. Assim, se o caminho for uma cobrança judicial, você precisa se certificar que houve um dos tipos de aceite acima explicados.

Claro que isso tudo será uma grande dor de cabeça. Por isso, o ideal é se prevenir e priorizar relações comerciais com bons pagadores. Se precisar descontar uma duplicata, escolha a de uma empresa na qual você tem confiança, para evitar incômodos com o banco.

Controle de contas a receber

Mesmo que você não precise descontar as duplicatas para ter capital de giro, controlar o pagamento das duplicatas emitidas é fundamental para garantir a saúde financeira da sua empresa.

Afinal, se o cliente não pagar, mesmo que você não tenha que arcar com juros e taxas bancárias pelo empréstimo, terá entregue a mercadoria sem receber a compensação financeira, o que comprometerá seu fluxo de caixa.

Para organizar o controle de contas a receber, no sistema de gestão financeira é possível organizar as conta através do plano de contas, por data ou cliente, e anexar em cada uma até três documentos em diversos formatos. Tudo para garantir uma maior agilidade nos seus processos.

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1. Todas as pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as equiparadas, as imunes e as isentas;
   
   
2. As autarquias e fundações da administração pública dos Estados, Distrito Federal e Municípios e os órgãos públicos dos Poderes Executivo, Legislativo e Judiciário dos Estados e do Distrito Federal e dos Poderes Executivo e Legislativo dos Municípios.

Nas operações de mútuo sem prazo determinado e sem valor definido, o IOF-Crédito incidente sobre as operações de empréstimo sem prazo determinado para pagamento deverá ser apurado mensalmente, conforme o artigo 7º, capitulo, I, “a” do Decreto n. 6.306/2007, concluímos que a instituição financeira ou a pessoa jurídica responsável pela retenção e pelo recolhimento do imposto, quando devido nas operações de mútuo, deverá informar na Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais (DCTF).

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Descoberta de dados pessoais impulsionados por ML

Nos termos do Artigo 5 da LGPD, os dados pessoais são definidos como “qualquer informação pessoal relacionada a uma pessoa singular identificada ou identificável”. As abordagens tradicionais para a descoberta de dados focalizaram apenas um subconjunto de informações pessoalmente identificáveis (PII), não como os valores de dados específicos estão relacionados a um indivíduo ou contexto.

Para controladores de dados, essa nova definição cria o desafio de encontrar e mapear os dados pessoais de cada indivíduo em diversos armazenamentos de dados, usa correlação inovadora e inteligência de identidade para estabelecer como os dados identificáveis se relacionam com um grupo de dados, ajudando a descobrir “dados obscuros” e inferir por correlação quais atributos estão associados aos grupos de dados – não apenas PII.

Automatiza o inventário de informações pessoais a partir da descoberta e classificação contínuas em toda a infra-estrutura corporativa (fontes de dados em nuvem, no local, estruturadas e não estruturadas).

Direitos dos titulares de dados

Os direitos dos titulares dos dados, incluindo o direito de acesso, exclusão, modificação e eliminação, são centrais para os requisitos estabelecidos no Capítulo III da LGPD para garantir a propriedade dos dados pessoais.

Para abordar os direitos dos titulares de dados, como acesso ou eliminação, com precisão e operacionalizar solicitações em escala, os controladores exigem a capacidade de manter um índice das informações pessoais que coletam e processam em todas as fontes de dados da empresa.

Precisamos fornece a base de inteligência de dados para descobrir informações pessoais em uma empresa, indexar os dados e operacionalizar perfeitamente os processos de gerenciamento de privacidade e fornece um relatório abrangente de informações ao consumidor que incorpora onde as informações do consumidor foram encontradas, como elas estão relacionadas a um grupo de dados, que categorias de dados são coletadas e podem incorporar o propósito atribuído à coleta.

Governança de Consentimento

Sob a LGPD, o consentimento do usuário é uma das condições fundamentais para o processamento de dados pessoais – e o ônus está no controlador para demonstrar que o consentimento foi dado de acordo com a lei.

A lei estipula que o consentimento deve estar vinculado a um propósito de processamento específico e que pode ser revogado a qualquer momento. Agregando e correlacionando registros de consentimento com grupos de dados específicos, fornece a base para abordar a finalidade do consentimento. A capacidade exclusiva de associar insights de dados granulares a um indivíduo em particular com base nos parâmetros do acordo de consentimento permite que os controllers implementem uma ferramenta prática de inspeção e validação de como os dados pessoais são coletados e processados em termos de obrigações de consentimento. Necessário um console de gerenciamento de consentimento e oferece uma visão consolidada da coleta, status e validade do consentimento, estruturada por dados individuais e por aplicativo.

Avaliação de violação de dados

A LGPD enfatiza que os controladores devem adotar medidas de segurança, técnicas e administrativas para proteger os dados pessoais, e o “controlador deve notificar a autoridade supervisora e o titular dos dados sobre a ocorrência de qualquer incidente de segurança que possa resultar em qualquer risco ou dano relevante à proprietários de dados “, de acordo com o Artigo 48.

Os controladores devem fornecer informações específicas sobre o impacto do incidente de segurança à privacidade dos dados dentro de um prazo definido pela autoridade supervisora, o que pode exigir divulgação pública. Com base no mapeamento de dados pessoais, as equipes de segurança podem entender melhor o risco de violação de dados e orquestrar controles de segurança por meio de APIs, como criptografia ou desidentificação. No caso de um incidente ou violação de dados, a Segurança e a TI podem rapidamente avaliar o impacto e entender quais identidades e atributos do consumidor foram afetados por uma violação baseada no inventário de dados pessoais e identidade do consumidor por fonte de dados.

Confira aqui mais informações da LGPD publicada por nosso parceiro IntegraNF-e, clique aqui

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Blockchain é um tema bastante difundido na comunidade e apesar de ser algo revolucionário, no que diz respeito à recursos utilizados, basicamente são tecnologias que já existem há tempos, como sistemas distribuídos, comunicação P2P e criptografia. Quando olha-se pra ela com mais calma, a sensação que fica é de “por que não fizemos isso antes?”. Neste post,  iremos desmistificar alguns desses conceitos.

Do que é feita a blockchain?

O próprio nome já uma uma definição do que se trata: uma cadeia de blocos onde todos os blocos estão interligados:

Os blocos geralmente são constituídos por: suas transações; um hash; e o hash do bloco anterior.

As transações são basicamente informações contidas neste bloco, indo de, informações em textos, snippets de código, no caso dos smart contracts da Ethereum ou até qualquer outra coisa que sua blockchain queira armazenar.

Os blocos têm um tamanho máximo permitido e isso é definido no momento de criação da rede, então, é importante que as transações caibam dentro desse bloco.

Já o hash é uma assinatura única para cada bloco que é gerada através de algum algoritmo de criptografia. Geralmente ela é formada através da combinação entre o hash de cada transação e o hash do bloco anterior.

Mas como chego nesse hash?

No site do Ubuntu temos um bom exemplo. Nele encontramos as ISOs para download (http://releases.ubuntu.com/18.04/).

O que acontece quando eu tento gravar essa imagem em um pendrive ocorre um erro? Será que minha ISO está corrompida ou é minha unidade USB que está com problema? Terei que baixar quase 2BG novamente?

Um jeito rápido de descobrir é testando o Checksum do meu arquivo usando o algoritmo MD5,  como no seguinte exemplo:
Este comando irá ler byte a byte do arquivo e gerar uma assinatura usando o algoritmo MD5, de tal forma que, se um único detalhe for alterado, a assinatura de saída será algo completamente diferente.

Feito isso, basta eu comparar a assinatura gerada com a assinatura disponível no site do Ubuntu:
Neste caso, eu consigo garantir que minha ISO é exatamente igual à disponível para download.

Para entender melhor tudo isso, vamos construir nossa própria blockchain.

Construindo a Blockchain

Primeiramente, vamos definir nossa transação. Para isso, criamos uma classe chamada Transaction que terá um conteúdo no formato texto, ou seja, uma String.

Também iremos sobrescrever o método hashCode, para que ele retorne o valor hash da String “content”:

public class Transaction {      private final String content;      @Override   public int hashCode() {       return content.hashCode();   }}

Agora vamos definir nosso bloco. Ele deverá ter uma lista de transações, um valor de hash e o valor do hash do bloco anterior.

Para simplificar um pouco as coisas, vamos usar o próprio hash que o Java nos fornece, que é um valor int. Também iremos marcar atributos como final, para tornar nossa blockchain imutável, ficando assim:

public class Block {   private final List<Transaction> transactions;   private final int hash;   private final int previousBlockHash;}

Para criar um bloco, então, devemos informar a lista de transações e o bloco anterior, do qual utilizaremos seu hash, desta forma, o construtor terá esses parâmetros.

public Block(List<Transaction> transactions, Block previousBlock) {   this.transactions = new ArrayList<>(transactions);   this.previousBlockHash = previousBlock.hash;   this.hash = Arrays.hashCode(new Object[] { transactions, this.previousBlockHash });} 

Aqui, vale uma observação. O primeiro bloco de uma blockchain, chamado de Genesis Block, não possui valor do hash bloco anterior, já que esse bloco não existe. Então, ele deve ser hard coded, com informações das primeiras transações.

Vamos criar um construtor privado e um método estático que retorna nosso Genesis Block e seu valor de hash será criado com base somente no hash das transações:

private Block(List<Transaction> transactions) {   this.transactions = new ArrayList<>(transactions);   this.previousBlockHash = 0;   this.hash = transactions.hashCode();}  public static Block createGensisBlock(List<Transaction> transactions) {   return new Block(transactions);}

Um detalhe apenas para o getter de transações, nele retornaremos uma nova lista, para garantir que a nossa continue imutável:

public List<Transaction> getTransactions() {   return new ArrayList<>(transactions) ;}

Agora para ver como funciona nossa blockchain. Vamos criar uma classe de teste:

public class BlockChainTest {    @Test   public void blockChainTest() {       Transaction firstTransaction = new Transaction(“My first transaction ever!”);       Block genesisBlock = Block.createGensisBlock(Arrays.asList(firstTransaction));        System.out.println(“Genesis block hash: ” + genesisBlock.getHash());   }}

Ao executar esse teste, a saída no console que obtivemos será Genesis block hash: -209303716.

Então vamos criar um assert esperando esse valor:

Assert.assertEquals(genesisBlock.getHash(), -209303716);

Vamos fazer uma pequena alteração, removendo o ponto de exclamação de nossa transação e re-executar o teste.

Observe que apenas um caractere fez com que o valor do hash mudasse completamente:

 java.lang.AssertionError: Expected :-1253677693Actual      :-209303716

 Retornando o ponto de exclamação na nossa transação, vamos criar nosso segundo bloco e já lhe adianto que o hash gerado será 1258751948:

Transaction secondTransaction = new Transaction(“129292a182136a35e1f89c586dbac2e2”);Block secondBlock = new Block(Arrays.asList(secondTransaction), genesisBlock);Assert.assertEquals(secondBlock.getHash(), 1228451966);

Aqui, nossa blockchain já assume o comportamento padrão: cada bloco terá suas transações e o valor do hash do bloco anterior, que é interceptado dentro do nosso construtor.

Nossa transação contém o número do hash checksum MD5 da ISO do Ubuntu 18.04, aquela mesma que usei como exemplo a pouco.

Sem mais delongas, vamos criar nosso terceiro bloco.

Block thirdBlock = new Block(Arrays.asList(    new Transaction(“http://releases.ubuntu.com/18.04/ubuntu-18.04-desktop-amd64.iso“),    new Transaction(“http://releases.ubuntu.com/18.04/ubuntu-18.04-desktop-amd64.iso.torrent“)), secondBlock); Assert.assertEquals(thirdBlock.getHash(), -1716700900);

Observe que criamos um bloco com duas transações, o que é totalmente permitido.

Lembre-se: um bloco pode ter quantas transações você quiser, desde que seja respeitado o limite máximo de cada bloco.

Nessas duas transações, foram incluídas URLs para download da ISO do Ubuntu. Como o hash é gerado com base no hash do bloco anterior, uma alteração nos primeiros blocos quebraria todos os testes subsequentes.

Você pode conferir o código completo aqui: https://github.com/alancesar/blockchain

Conclusão

Temos um exemplo real de uma blockchain rodando em uma instância, porém, ela tem o poder de ser descentralizada, isto é, ele não existe em apenas em um lugar, ou seja, nosso código pode rodar em dezenas ou até centenas de máquinas.

Sempre que um bloco surge com novas transações, esse bloco é replicado por toda a rede e cada nó da blockchain passa a ter as mesmas informações.

Se supostamente, alguma pessoa má intencionada alterasse as URLs e o checksum de nossa ISO por de uma outra imagem não confiável, isso alteraria o valor do hash de toda a cadeia subsequente. Porém, para seu plano audacioso funcionar, ele teria que fazer essa alteração em pelos menos 51% de nossas instâncias.

É assim que a blockchain consegue ser tão confiável. Diferente de um bando de dados centralizados, onde as informações estão armazenadas em um só lugar, a rede blockchain é distribuídas entre diversos servidores.

Uma rede blockchain pode ser privada, onde somente determinados servidores têm acesso, ou pública, onde cada um pode baixar para si uma cópia, como é o caso do Bitcoin, porém, o princípio da descentralização sempre existirá.

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Neste contexto, existem ferramentas às quais o empreendedor pode recorrer para ajudar a equilibrar as contas e não contrair dívidas. Entre as mais comuns está a antecipação de recebíveis. É sobre esta opção que falaremos no artigo de hoje.

Continue a leitura, entenda tudo sobre a antecipação de recebíveis e descubra quando vale a pena solicitar este recurso em prol do seu negócio.

O que é a antecipação de recebíveis?

A antecipação de recebíveis é o adiantamento do recebimento de compromissos realizados a prazo – como vendas parceladas no cartão de crédito, cheques pré-datados de clientes, compras no carnê e duplicatas, que são transformados em recursos líquidos imediatos. Desta maneira, o empreendedor consegue adiantar o que receberia ao longo do tempo e arcar com suas obrigações financeiras no curto prazo.

Este processo de antecipação é realizado por meio de instituições financeiras, securitizadoras ou factorings, que assumem a responsabilidade pelo recebimento futuro dos valores negociados e transformam estes compromissos em dinheiro líquido para a empresa. Neste processo, no entanto, existem taxas e descontos cobrados sobre o valor antecipado.

Como funciona esta antecipação?

Para entender a dinâmica da antecipação de recebíveis vale a pena compará-la à antecipação do Imposto de Renda (IR) ou ao décimo terceiro salário, oferecidas às pessoas físicas pelas instituições financeiras. O processo é bastante semelhante, embora a antecipação de recebíveis seja solicitada apenas por pessoas jurídicas – sejam elas microempresas ou empresas de maior porte.

Os custos envolvidos incluem eventuais tarifas cobradas sobre o valor antecipado e taxas de juros – que são cobradas pelas instituições que adiantam os valores às empresas. Os juros costumam variar de acordo com o tempo necessário para compensação dos créditos a serem recebidos.

 Imagine, por exemplo, que sua empresa realizou um serviço no valor total de R$ 1 mil, que foi parcelado no cartão de crédito em 2x pelo cliente. Ao antecipar este recebível, você pagará juros sobre este período de 2 meses – que será o prazo máximo para a instituição que realizará a antecipação receber o valor parcelado. Caso a compra tenha sido parcelada em 6x, no entanto, a incidência de juros deverá ser maior.

Por isso, na hora de solicitar a antecipação de recebíveis, é fundamental que você conheça quais são os custos envolvidos na operação. Assim você mantém-se informado dos trâmites e evita surpresas desagradáveis na hora do pagamento dos encargos da operação.

Quais as vantagens da antecipação de recebíveis?

 A antecipação de recebíveis oferece uma série de vantagens às empresas. Em relação às outras linhas de crédito disponíveis no mercado, a antecipação de recebíveis costuma ser mais barata – uma vez que os recursos que estão sendo utilizados são oriundos do próprio negócio.

Além disso, o processo de antecipação dos recursos costuma ser bastante rápido – permitindo que o empreendedor utilize o dinheiro para quitar as pendências da empresa e evitando o endividamento ou dificuldades financeiras no curto prazo. Os riscos da operação também podem ser reduzidos, principalmente em casos nos quais o pagamento é garantido – como nas compras parceladas no cartão de crédito.

Utilizar a opção da antecipação de recebíveis, portanto, permite ao empreendedor sanar uma dificuldade imediata envolvendo as finanças da empresa e equilibrar seu caixa em um curto espaço de tempo e com custos reduzidos.

Quais as desvantagens e riscos da antecipação de recebíveis?

Apesar de este recurso ser bastante útil para empresas de qualquer nível, é importante ressaltar que existem desvantagens e riscos envolvendo a operação de antecipação de recebíveis. Por isso, é fundamental analisar todos os cenários – e todas as possibilidades disponíveis – antes de optar pela antecipação de recebíveis.

Entre os principais riscos deste processo está um eventual descumprimento das obrigações de pagamento por parte dos clientes da empresa. Em determinados casos – nos quais o pagamento a prazo ainda não está confirmado, como nas vendas via carnê ou cheque pré-datado, a falta de pagamento pode impactar negativamente na empresa que solicitou a antecipação de recebíveis.

Quando isso ocorre, a empresa poderá precisar pagar os valores em aberto e até mesmo ter seu nome incluído nos órgãos de proteção ao crédito. Por conta deste risco, é imprescindível que o empreendedor considere o perfil, histórico e a reputação do pagador antes de solicitar a antecipação de recebível de um pagamento que poderá não ser pago no futuro.

Um outro risco que a empresa corre neste tipo de situação é o de pagar mais caro pela antecipação de recebíveis em comparação com outras linhas de crédito – o que pode também trazer impactos negativos ao caixa do negócio. Para evitar este problema é fundamental que o empreendedor conheça todas as taxas que incidem sobre a operação e compare-as com outras opções de crédito disponíveis no mercado.

Quando solicitar a antecipação de recebíveis?

 Solicitar a antecipação de recebíveis é bastante comum entre as empresas brasileiras, sobretudo entre aquelas que precisam cobrir alguma despesa urgente ou necessitam de capital de giro. Trata-se de uma ferramenta que pode – e deve ser utilizada, desde que haja cautela e atenção por parte do empreendedor na hora desta utilização.

É preciso, no entanto, se atentar aos motivos que levaram a empresa a necessitar da antecipação de recebíveis. Muitas vezes, a decisão é necessária graças a problemas relacionados à falta de planejamento e gestão – que precisam ser corrigidos em qualquer situação e a todo momento.

Analise a situação do seu negócio e verifique qual a melhor solução para os problemas enfrentados. Com cautela e planejamento você consegue tomar boas decisões e manter sua empresa nos trilhos do crescimento.

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Um dos mais influentes autores sobre o assunto, Philip Kotler, afirma que:

“O marketing está por toda parte. Formal ou informalmente, pessoas e organizações envolvem-se em um grande número de atividades que poderiam ser chamadas de marketing. O bom marketing tem se tornado um ingrediente cada vez mais indispensável para o sucesso nos negócios. E o marketing afeta profundamente nossa vida cotidiana. Ele está em tudo o que fazemos — das roupas que vestimos aos sites que clicamos, passando pelos anúncios que vemos”.

Portanto, o marketing — quer queira, quer não — já faz parte da sua vida e dela não vai sair. No entanto, vale ressaltar que a transformação digital tem impactado a maneira das pessoas se comunicarem e isso afeta as estratégias de marketing das empresas. Os principais pontos de mudança são no formato da comunicação e no valor do investimento.

As ações tradicionais de divulgação da empresa demandam um grande aporte financeiro por longos períodos para surtir efeito. Além disso, elas são “empurradas” para o público, afinal, você é “obrigado” a ver propagandas durante a exibição do jornal, quando está ouvindo rádio ou quando lê uma revista. Na contramão dessa propaganda invasiva, chega um novo conceito de marketing digital, chamado de inbound marketing.

Ele tem como objetivo distribuir conteúdo útil para o consumidor, de forma que possa ser encontrado quando quiser resolver um problema ou atender a uma necessidade e, a partir disso, ser conduzido à venda de uma maneira inteligente e respeitosa.

Para adotar a estratégia de inbound marketing, é necessário fazer marketing de conteúdo. Por isso, é fundamental contar com um blog, para que você mesmo possa criar conteúdos relevantes e manter um histórico dessas publicações. Para realizar a divulgação, alie-se ao poder das redes sociaise veja o custo das ações de marketing caberem no seu orçamento!

Estudo da Demand Metric aponta que o marketing de conteúdo é até 62% mais barato do que o modelo tradicional, com o triplo de eficiência.

Agora que você já está por dentro de uma das principais tendências de marketing 2.0, é hora de montar um plano de ação e começar a praticar! Veja os conceitos que você precisa conhecer:

Definindo a Persona

Para começar a produzir um material de qualidade, o primeiro passo é mapear quem é seu público de forma muito bem detalhada. É o que se chama de definir a “buyer persona”, no termo técnico. Trocando em miúdos, é desenhar o perfil da pessoa que decide pela contratação dos serviços do seu escritório dentro de uma empresa, geralmente o proprietário da MPE.

Considerando as características de seus clientes e falando com os mais próximos para validar sua percepção, é possível criar um modelo de persona (um personagem mesmo, que represente as características comuns do seu público), no qual você vai se basear para produzir seus conteúdos de marketing.

Por exemplo: Roberto Almeida (nome fictício) é empreendedor de primeira viagem, casado, pai de dois filhos e fez carreira na iniciativa privada como funcionário. Ele nunca tocou um negócio sozinho e está investindo todas suas economias no sonho de fazer decolar uma distribuidora de produtos eletrônicos. Seu principal medo é falir o negócio e ficar sem renda e seu principal objetivo é deixar um patrimônio para seus filhos.

Quanto mais específico você for na definição da sua persona, mais direcionado será seu conteúdo e mais resultados ele vai trazer, porque o público vai se identificar com as mesmas dores do seu modelo.

Jornada de Compra

A Jornada de Compra é o caminho que um potencial cliente percorre até se tornar cliente de fato. Trate-se de uma sequência de quatro etapas:

1) Aprendizado e descoberta

É quando o empresário ainda não tem noção das reais necessidades de uma MPE. Para atrair o público que está nesse estágio é interessante publicar materiais didáticos explicando os principais desafios de uma micro e pequena empresa. Um bom exemplo é o artigo Contratação de mão de obra, uma escolha que pode ser determinante para o sucesso do negócio, publicado pela Gerencial Auditoria e Consultoria.

2) Reconhecimento do problema

Agora, seu potencial cliente já percebeu que vai precisar de ajuda para desenvolver seu negócio com sucesso e você pode oferecer conteúdo (textos, vídeos ou imagens) que indiquem como solucionar os problemas da MPE apresentados na primeira etapa. Altair Alves, da Soluzione, divulgou o vídeo “Conhecimento para abrir sua empresa” para orientar sua audiência sobre o assunto.

3) Consideração do fornecedor

O cliente descobriu que tem um problema e que há formas para solucioná-lo. Para isso, ele vai precisar de ajuda especializada e o papel do conteúdo passa a ser criar o senso de urgência para que ele inicie as buscas pelo escritório que melhor entende suas “dores

4) Decisão de compra

Nesse ponto o empreendedor você já pode falar abertamente sobre seus diferenciais competitivos. O objetivo aqui é gerar contato qualificado para uma visita.

A grande sacada deste formato é que o empreendedor conduz a audiência, ao mesmo tempo em que oferece conteúdo relevante e educativo. Quando chega o momento certo do contato, o potencial cliente (prospect) já tem mais informações sobre as necessidades que a empresa terá, suas obrigações e os riscos envolvidos e já entende como o escritório poderá ajudar na gestão. Assim, a negociação fica mais simples, porque o empresário chega para conversar já sabendo o valor do trabalho da empresa.

Funil de Vendas

O funil de vendas é um modelo estratégico que representa as três etapas que o consumidor passa até se tornar cliente. Aqui, ele vai ajudar a definir a profundidade com a qual o tema será abordado.

Topo do Funil

São posts com conteúdo educativos relacionados aos serviços do escritório, mas sem falar diretamente sobre sua oferta. O momento é de ajudar seu leitor a esclarecer dúvidas ou obter mais informações sobre um tema, como, por exemplo, oferecer um calendário das obrigações para as MPEs ou artigos sobre mudanças no mercado financeiro.

Meio do Funil 

Se o leitor se interessou pelos assuntos abordados e fez um cadastro em seu site para receber mais informações, ele muda de estágio e se torna um lead. Isso significa que ele é um cliente em potencial e agora precisa receber conteúdos regularmente para manter o relacionamento e fazê-lo perceber que há um problema a ser resolvido.

Fundo do Funil

Na última etapa, é a hora de mostrar como solucionar o problema da MPE, relacionando-os com os serviços prestados por seu escritório de forma mais direta. É possível oferecer, por exemplo, uma lista de todas as atividades que um empreendedor precisa fazer antes de abrir uma empresa (com os documentos necessários, valores das taxas, avisos importantes, entre outros) e falar que seu time é experiente no assunto e pode apoiar para que o processo aconteça sem erros.

Adotando as dicas acima, será possível construir uma notória autoridade sobre o assunto, e desenvolver leads qualificados para gerar mais oportunidades de negócios.

Dessa forma, ficará muito mais simples mostrar o valor do profissional.

O empreedor do futuro não precisa ser uma pessoa extrovertida e muito menos dispor de um orçamento vultuoso para investir em marketing contábil. Como você pôde perceber neste artigo, o inbound marketing cabe como uma luva na realidade das empresas contábeis, porque ele nasce do conhecimento experiente tem e pode transmitir à sua audiência.

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Apesar de todo empreendimento ter seu risco, calcular o tempo que levará para seu investimento ter retorno é importante para a viabilidade da empresa. Exatamente por isso, neste post vamos apresentar a você o que é payback e suas formas de calculá-lo.

O que é payback

Payback (ou “retorno”, em português) é o cálculo que representa o tempo que levará para seu investimento “se pagar”.

Esse é o tempo que leva para que os rendimentos acumulados se igualem ao investimento inicial. Em outras palavras, esse cálculo mostra o tempo que o investidor levará para recuperar sua aplicação inicial.

Como calcular o payback

O cálculo do payback está diretamente ligado ao fluxo de caixa — que, por sua vez, deve ser planejado conforme a realidade da empresa para que não haja enganos.

Supondo que você possua o seu fluxo de caixa projetado, como na situação abaixo, vamos ao cálculo do payback. Para simplificar seu entendimento, vamos utilizar um saldo médio de fluxo de caixa de R$ 3.000,00, considerando um fluxo de 12 meses e um investimento inicial de R$ 30.000,00. Sendo assim, considere:

• PB: investimento inicial/saldo médio do fluxo de caixa
  
  
• PB: R$ 30.000,00/R$3.000,00= 10 meses

Nesse caso, levará 10 meses para que o investidor tenha o retorno dos R$ 30.000,00 que foram investidos.

Não se apavore se nos primeiros meses o saldo do seu fluxo de caixa ficar negativo — isso é normal. Com os resultados positivos dos meses seguintes, o saldo se torna positivo, e quando isso ocorrer significa que o tempo que o cálculo do payback mostrou foi alcançado.

Relação entre payback e fluxo de caixa

Depois de compreender o que é payback, é primordial analisar sua relação com o fluxo de caixa. Ao acompanhar o exemplo anterior, você já consegue supor qual relação é essa, não é mesmo?

Isso porque, sem mensurar suas receitas e despesas com precisão, mês a mês, seu cálculo de payback ficará comprometido. Imagine uma situação em que a previsão de determinadas receitas não se confirme na prática. As receitas que não entraram em seu caixa deverão ser subtraídas do cálculo de payback.

Dessa maneira, você deve se esforçar para implementar uma gestão financeira eficiente em seu negócio, de modo que haja uma programação precisa de seus custos e margem de lucro.

Vantagens e desvantagens do payback

Assim como qualquer outro indicador dedesempenho, o payback tem suas vantagens e desvantagens. O que acontece é que ele pode sofrer influências de outras variáveis que poderão, por sua vez, alterar o resultado final.

Veja algumas vantagens em utilizar o payback:

• utiliza uma fórmula de simples compreensão;
  
  
• mostra o tempo que seu investimento começará a ter liquidez;
  
  
• é utilizado para verificar a viabilidade do negócio.

Entre as desvantagens podemos citar:

• trabalha com prazos mais curtos;
  
  
• desconsidera as entradas que ocorrem após o investimento ter sido recuperado, (significa que o investimento pode continuar dando lucro após o investimento ter sido pago);
  
  
• aplicação incompatível aos negócios de grande porte ou projetos muito complexos.

Payback e outros indicadores

Como mencionado, o payback carrega consigo vantagens e desvantagens. De modo a contornar os problemas, é interessante utilizar, em caráter complementar, outros tipos de indicadores.

A seguir, listamos outros três indicadores para que você os conheça de forma preliminar e, posteriormente, busque maiores informações a respeito. Acompanhe:

Return Over Investment – ROI

Em tradução livre, return over investment significa retorno sobre investimento. E, como o próprio nome faz entender, trata-se de quanto de seu investimento foi convertido em lucro.

Uma das aplicações mais intuitivas do ROI acontece com gastos em marketing e publicidade. Quanto a isso, você pode pensar em uma correlação do tipo: “a cada R$ 1,00 gasto em anúncios, quanto eu recebo em vendas?”

Assim, caso você tenha investido R$ 20.000,00 em marketing em um ano, e suas vendas, no mesmo período, tenham aumentado R$ 60.000,00, seu ROI será de 300%. E, tal qual o Payback, o ROI apresenta suas limitações, que nesse caso passa pela influência de fatores externos.

Tenha em mente que o acréscimo ou decréscimo em vendas podem ser atribuídos a outros fatores, e não somente ao investimento em marketing.

VPL e TIR

O Valor Presente Líquido — VPL e a Taxa Interna de Retorno — TIR são indicadores que objetivam demonstrar qual é a viabilidade financeira de determinados empreendimentos em fase de implementação. Todos os cálculos tomam por base as estimativas dos investimentos iniciais e a projeção de seu fluxo de caixa.

No caso do VPL, do valor de investimento inicial desconta-se as receitas obtidas nos períodos seguintes. Suponhamos que, em janeiro, você investiu R$ 50.000,00 em um novo negócio. Nos meses subsequentes, todas as receitas obtidas serão descontadas desse capital inicial. Muito parecido com o payback, não é mesmo?

A grande diferença é que todos os valores em questão são corrigidos por uma taxa de desconto, que se refere a um percentual correspondente aos juros de uma aplicação em renda fixa.

Isso serve para que você possa prever se investir seu dinheiro em uma aplicação financeira não seria mais vantajosa em comparação a iniciar um novo negócio. Veja a fórmula a seguir do cálculo de VPL:

VPL = FC + FC1/(1+i)^(j+1) + FC2/(1+i)^(j+2) + … + FCn/(1+i)^(j+n)

VPL = O Valor Presente Líquido

FC = Fluxo de Caixa

i = Taxa de desconto escolhida

j = 1

A Taxa Interna de Retorno — TIR, por sua vez, nada mais é que uma representação de quanto deveria ser a taxa de retorno de uma aplicação, a fim de verificar se ela seria mais vantajosa que investir em seu negócio.

Para chegar a esse valor, basta comparar a lucratividade percentual de seu negócio com a taxa média de remuneração de aplicações em renda fixa. Nesse caso, se faz necessário escolher o tipo de aplicação de forma deliberada.

Podemos pensar, por exemplo, no tesouro direto prefixado ou letras de crédito, por se tratarem de investimentos mais rentáveis que a poupança.

Payback simples e Payback descontado

Como você viu até agora, o payback simples é de fácil entendimento, mas ele não acompanha a cotação do dinheiro em tempo real. Basicamente, seu cálculo é demonstrado até o momento em que o investimento é todo recuperado, desconsiderando a lucratividade que o negócio pode ter após o período estimado.

Portanto, para que essa diferença de poder econômico seja considerada de forma correta, temos a taxa de desconto (TMA) que é utilizada no payback descontado.

A TMA é atrelada aos fluxos de caixas futuros, ou seja, esse cálculo é realizado para trazer ao valor presente (VPL) o saldo do fluxo de caixa de um determinado tempo futuro. Esse cálculo é necessário devido à desvalorização do dinheiro — afinal, R$ 1.000,00 que hoje financiam determinada cesta de produtos e serviços será insuficiente para adquirir os mesmos itens no decorrer de alguns meses, devido à inflação do período.

Agora que você entendeu o que é payback e como ele pode ser útil no estudo de viabilidade do seu investimento, que tal continuar se informando sobre o assunto? Assine nossa newsletter e fique por dentro de todos os nossos conteúdos!

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Antes da inadimplência acontecer

Comunicação efetiva antes do vencimento: Entregue a cobrança com antecedência, lembre antes do vencimento por e-mail ou SMS. Alerte para os benefícios do pagamento em dia.

Identifique cobranças não “recebidas”: Quando se tratar de cobrança que dependa de ação do cliente (como é o caso dos boletos bancários), garanta que todos os clientes receberam e abriram a comunicação. A entrega pode ser feita por e-mail ou correios.

Facilite o Recebimento: Quanto mais opções fornecidas para o cliente, mais fácil fica para ele, e menor é o atrito para que o pagamento seja realizado.

Separe os clientes em grupos (clusterização): esquecidos, esporádicos, frequentes, quebrados e operadores. Não entenda que a Inadimplência é um grupo único de clientes. Os subgrupos devem receber tratamento diferentes, e ter condições diferentes para quitar sua dívida?

Se não for possível evitar a inadimplência

Re-geração de boletos automática: Atualizar a data do vencimento, já calculado com multa e juros de forma automática ajuda o cliente a não ter que fazer fila no banco para calcular a multa e juros e receber o pagamento. Com isso, aumenta o número de clientes pagantes?

Tenha uma régua de comunicação eficiente: Mantenha comunicação com os clientes inadimplentes com frequência via e-mail, SMS e se necessário, por telefone. Avise dos problemas que ocorrerão caso a situação persista (multa, juros, suspensão do serviço, inclusão no cadastro de proteção ao crédito, etc.)?

Suspenda o Serviço: Dependendo do seu segmento de atuação, a simples ameaça de suspensão do serviço é suficiente para motivar o pagamento. Se após a comunicação com prazo final para pagamento não surtir efeito, suspenda o serviço até que a parcela tenha sido paga.

Devedores persistentes

Notificação Extra Judicia: Após cumprir todos os passos de comunicação e punição (como suspensão do serviço) sem ter sucesso na cobrança, é necessário endurecer a conversa: Envie Notificação Extrajudicial com os valores atualizados da dívida. Dê um prazo curto, de no máximo 7 dias para o cliente se pronunciar e quitar o débito.

Serasa / SCPC: Inclua o cliente no cadastro de proteção ao crédito quando o atraso completar 30 dias. Muitas vezes, a própria correspondência que ele recebe, já é suficiente para ele pagar a mensalidade em atraso.

Renegocie a dívida: Ofereça parcelamentos via débito em conta, cartão de crédito, ou boleto com assinatura de confissão de dívida. Se for online, reduz custos administrativos e evita constrangimento do cliente em assumir pessoalmente que é devedor.

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